Khi kê khai thuế GTGT ngoài việc bạn chọn lựa cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hay trực tiếp thì việc xác định công ty sẽ kê khai thuế GTGT theo Quý hay Tháng cũng quan trọng không kém. Và làm sao để xác định cách kê khai phù hợp với công ty mời bạn tham khảo bài viết sau.
Cách xác định doanh nghiệp kê khai theo Quý
Căn cứ vào điều 15 Thông tư 151/2014/TT-BTC quy định: Doanh nghiệp khai thuế GTGT theo quý cụ thể như sau:
- Đối với Doanh nghiệp đang hoạt động:
Doanh nghiệp nộp thuế GTGT có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.
- Đối với doanh nghiệp mới thành lập:
Khi doanh nghiệp bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh việc khai thuế GTGT sẽ được thực hiện theo quý.

Sau khi doanh nghiệp đi vào sản xuất đủ 12 tháng thì bắt đầu năm dương lịch kế tiếp việc quyết định thực hiện kê khai thuế GTGT theo Quý hay Tháng của doanh nghiệp sẽ phải căn cứ vào mức doanh thu bán hàng, dịch vụ của doanh nghiệp đó.
– Doanh nghiệp nộp hồ sơ khai thuế GTGT theo quý trễ nhất vào ngày 30 của quý kế tiếp:
Ví dụ: Thời gian nộp Tờ khai thuế GTGT Quý 3/2020 của công ty là ngày 30/10/2020.
Cách xác định doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo Tháng
– Đối với những doanh nghiệp có tổng doanh thu của năm trước liền kề > 50 tỷ đồng thì sẽ thực hiện kê khai thuế GTGT theo tháng.
– Doanh nghiệp nộp hồ sơ khai thuế GTGT theo tháng trễ nhất vào ngày 20 của tháng kế tiếp:
Ví dụ: Hạn nộp Tờ khai thuế GTGT tháng 1/2020 của công ty bạn sẽ là ngày 20/2/2020.
Kê khai thuế GTGT theo Quý hay Tháng phụ thuộc vào mức doanh thu mà doanh nghiệp bạn đạt được trong năm.

Cách xác định doanh thu để kê khai thuế GTGT theo Quý hay Tháng
– Doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ (bao gồm cả doanh thu chịu thuế GTGT và doanh thu không chịu thuế giá trị gia tăng) được xem là tổng doanh thu mà bạn khai trên các Tờ khai thuế GTGT của các kỳ tính thuế trong năm dương lịch.
– Đối với trường hợp doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế GTGT tại trụ sở chính cho đơn vị trực thuộc thì phần tổng doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ phải bao gồm cả doanh thu của đơn vị trực thuộc.
Trong trường hợp doanh nghiệp nộp thuế đủ điều kiện và đang thực hiện khai thuế GTGT theo quý lại muốn chuyển sang khai thuế theo tháng thì gửi thông báo đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp (thông báo này viết theo Mẫu 07/GTGT ban hành kèm theo Thông tư).
Việc kê khai thuế GTGT theo Quý hay Tháng là do người nộp thuế có trách nhiệm tự xác định và làm đúng theo quy định của pháp luật. Vì thế nếu bạn vẫn chưa xác định được cách kê khai thuế GTGT như thế nào là hợp pháp bạn hãy liên hệ ngay với chúng tôi. Dịch vụ tư vấn phát triển doanh nghiệp FADI hotline 0334.999.662. Hoặc bạn truy cập vào trang web khoitaodoanhnghiep.com.vn để được tư vấn và hướng dẫn về thuế nhanh nhất.